Yritystulkki.fi

MENU
  • Aloittava yrittäjä
    • Suunnittelu
      • Liiketoimintasuunnitelmat
      • Taloussuunnitelmat
        • Tulossuunnitelma
        • Rahoitustarvelaskelma
        • Investoinnin kannattavuus
        • Lainalaskuri
      • Luvat ja ilmoitukset
        • Yhteystiedot
      • Yrityksen ostaminen
      • Kilpailija-analyysi
    • Rahoitus
      • Käyttöpääoma
      • Vakuudet
      • Finnveran takaukset
      • Finnveran lainat
      • Leasing ja osamaksu
      • Starttiraha
      • Leader -rahoitus
      • ELY-keskuksen tuet
      • Business Finland
      • Ulkopuoliset sijoittajat
      • Muut rahoittajat ja tuet
      • Tuet palkkaukseen
      • Tilastot
    • Perustaminen
      • Yksityinen elinkeinonharjoittaja
      • Avoin yhtiö
      • Kommandiittiyhtiö
      • Osakeyhtiö
      • Osuuskunta
      • Sosiaalinen yritys
    • Käynnistäminen
      • Yrittäjän vakuutukset
      • Yrityksen vakuutukset
      • Työntekijän vakuutukset
      • Pankkitilin avaaminen
      • Kirjanpidon järjestäminen
        • Kirjanpito yhtiömuodoittain
      • Laskutus
      • Arvonlisävero
      • Ennakkovero
      • Verojen maksaminen ja veroilmoituksen antaminen
      • Työntekijän palkkaaminen
      • Palkan sivukulut
      • Työterveyshuollon järjestäminen
      • Yrittäjän työttömyysturva
      • Liittyminen yrittäjäjärjestöön
    • Yrittäjän sanasto
    • Laskentaohjelmat, työkirjat, lomakkeet
  • Toimiva yrittäjä
    • Rahoitus
      • YT22 Tulossuunnitelma -laskentaohjelma
      • Käyttöpääoma
      • Leasing ja osamaksu
      • Vakuudet
      • Finnveran takaukset
      • Finnveran rahoitus
      • Business Finland
      • Leader -rahoitus
      • ELY-keskuksen tuet
      • Ulkopuoliset sijoittajat
      • Tuet palkkaukseen
      • Muut tuet ja rahoitukset
      • Tilastot
      • Lainalaskuri
    • Investoinnin kannattavuus
    • Taloushallinto
      • YT23 Kassabudjetti -laskentaohjelma
      • YT24 Yrityksen arvonmäärityslaskuri
      • Kirjanpito
        • Tilintarkastus
      • Laskutus
      • Aiheeton lasku
      • Palkanmaksu
      • Palkan sivukulut
      • Sairausloman ja perhevapaan kustannukset
      • Saatavien perintä
      • Maksuvaikeudet ja maksuhäiriömerkinnät
      • Omaisuuden turvaaminen
      • Yrityssaneeraus, konkurssi, lopettaminen
    • Verotus ja osingonmaksu
      • Arvonlisäverotus
        • Alv:n vähentäminen
      • Ennakkoverotus
      • Elinkeinonharjoittajan tuloverotus
      • Henkilöyhtiöyrittäjän tuloverotus
      • Osakeyhtiöyrittäjän tuloverotus
      • Yrityksen tuloverotus
      • Osingonmaksu
      • Vähennyskelpoisia menoja
      • Yhtiömuodon muuttaminen T:mi -> Oy
      • Yhtiömuodon muuttaminen Ay,Ky -> Oy
    • Hinnoittelu
      • Kauppa
      • Tuotantoyritys
      • Palveluyritys
    • Markkinointi ja myynti
      • Markkinointibudjetti
      • Kilpailija-analyysi
    • Henkilöstöhallinto
      • Työaikalaki
      • Lomat ja vapaat
        • Opinto- ja vuorotteluvapaa
        • Perhevapaat
        • Maanpuolustus
      • Lomauttaminen ja irtisanominen
    • Yrityksen vakuutukset
      • Yrittäjän vakuutukset
      • Työntekijän vakuutukset
    • Yrittäjän sanasto
    • Laskentaohjelmat, työkirjat ja lomakkeet
  • Lomakkeet
  • Yhteystiedot
  • Ohjeita
    • Yleisiä ohjeita
    • Tulostusohjeita
    • YT4 Aloittavan taloussuunnitelma
    • YT5 Aloittavan taloussuunnitelma
    • YT6 Aloittavan tulossuunnitelma
    • YT22 Toimivan yrityksen tulossuunnitelma
    • YT23 Kassabudjetti
gb
  • Suunnittelu
    • Liiketoimintasuunnitelmat
    • Taloussuunnitelmat
      • Tulossuunnitelma
      • Rahoitustarvelaskelma
      • Investoinnin kannattavuus
      • Lainalaskuri
    • Luvat ja ilmoitukset
    • Yrityksen ostaminen
    • Kilpailija-analyysi
  • Rahoitus
  • Perustaminen
  • Käynnistäminen
  • Yrittäjän sanasto
  • Laskentaohjelmat, työkirjat, lomakkeet
  1. Etusivu Business Tampere
  2. Aloittava yrittäjä
  3. Suunnittelu
  4. Taloussuunnitelmat

Taloussuunnitelmat

Liiketoimintasuunnitelman liitteeksi tehdään laskelma, jolla selvitetään liiketoiminnan kannattavuus. Seuraavilla laskentaohjelmilla voit suunnitella tarkasti liiketoimintasi kannattavuuden.

YT4 Aloittavan yrityksen taloussuunnitelma .xlsx
  • alle 3 työntekijän yritykselle

YT5 Aloittavan yrityksen taloussuunnitelma .xlsx
  • yli 3 työntekijän yritykselle

Käytä laskentaan aina Microsoftin Exceliä. Älä käytä Google Sheets -ohjelmaa!

Toimintakustannukset

Seuraavilla ohjeilla löydät laskentaohjelman toimintakustannuksiin ohjeen, luvun tai laskentakaavan laskentatietojen perustaksi. Huomaa samanumerointi laskentaohjelman kanssa. Seuraavat toimintakustannukset ovat keskiarvohintoja eivätkä välttämättä ole yleispäteviä kaikille toimialoille.

3.1 YEL-yrittäjien palkat (YT5 -laskelmassa)

YEL-yrittäjä on liikkeen- ja ammatinharjoittaja, henkilöyhtiön vastuullinen yhtiömies ja osakeyhtiön osakas, joka toimii johtavassa asemassa ja omistaa yksin yli 30 % tai yhdessä perheenjäsentensä kanssa yli 50 % yhtiön osakkeista tai äänimäärästä. Toiminimimuotoisessa yrityksessä yrittäjä ei voi maksaa itselleen palkkaa, mutta laskennassa on siitä huolimatta järkevää soveltaa palkka-ajattelua. Aloita ensimmäinen vuosi varovaisesti käyttäen laskelmassa todellista minimituloa, jonka tarvitset tullaksesi toimeen. Viimeistään kolmantena vuotena sinun tulisi ansaita vähintään 10 % enemmän kuin palkansaajana samassa työssä, sillä yrittämisessä on riskinsä. Palkanmaksun lisäksi YEL-yrittäjän (ei toiminimi/liikkeenharjoittaja) on taloudellisesti edullista ottaa yrityksestä luontoisetuja esim. puhelinetu ja lounasetu. Lisätietoa kts. 3.5

3.3 Yrityksen nettotuottotavoite (YT5 -laskelmassa)

Summa, jonka yrityksen täytyy tuottaa, jotta yrittäjien palkat ja yrityksen lainojen kulut saadaan maksettua. Tarkka summa näkyy vasta laskennan loppuvaiheessa, kun rahoitussuunnitelma on täytetty.

3.4 Osamaksurahoituksen kustannukset

Osamaksurahoituksessa kone tai laite toimii rahoituksen vakuutena jopa 80 % saakka. Näin voidaan vakuuksia säästää muihin investointeihin. Lisäetuna ovat arvonlisäveron välitön palautuminen koko kauppasummasta ja ELY-keskuksen avustuksen saanti koko kauppasummalle. Osamaksuun liittyy aina käteismaksuosuus, joka vaihtelee 20 - 40 % ostohinnasta. Korko on 1 – 2 % korkeampi kuin pankkilainassa.

3.5 Palkat (YT4 laskelmassa)

YEL- ja TyEL -vakuutukset ovat lakisääteisiä pakollisia vakuutuksia.

YEL-yrittäjä
  • Työskentelee ammatinharjoittajana, osakkaana, yhtiömiehenä yrityksessä vähintään 4 kuukautta
  • 18-68 -vuotias
  • Työtulo on vähintään 8 575,45 € vuodessa (2023)
  • Työttömyysturvaan oikeuttava vähimmäistyötulo vuodessa 14 089 € (2023)

Mihin YEL-maksut vaikuttavat?
YEL-vakuutuksesi määrän mukaan maksetaan sairauspäiväraha, vanheimpainraha, työttömyysturva ja eläke. Ensimmäisenä 4 vuotena saa uusi yrittäjä 22% alennuksen.

YEL-vakuutus on lakisääteinen ja on otettava jos olet:

  • Ammatinharjoittaja eli yksityisen toiminimen haltija
  • Ammatinharjoittajan puoliso
  • Ammatinharjoittajan muu samassa taloudessa asuva perheenjäsen, jos sinulle ei makseta työstä palkkaa
  • Avoimen yhtiön yhtiömies
  • Kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies
  • Osakeyhtiön johtavassa asemassa oleva osakas ja omistat yksin yli 30 % tai yhdessä perheenjäsentesi kanssa yli 50 % yhtiön osakkeista tai äänistä suoraan tai välillisesti toisen yhtiön kautta tai omistat yksin yli 30 % tai yhdessä perheenjäsenen kanssa yli 50 % yhtiön osakkeiden tuottamasta äänimäärästä
  • Muun yhteisön tai yhtymän osakas tai yhtiömies ja olet henkilökohtaisesti vastuussa toiminnasta
  • Itsensätyöllistäjä (yksinyrittäjät, ammatinharjoittajat, freelancerit, apurahansaajat)
  • Kevytyrittäjä

TyEL-työntekijöiden ja TyEL-yrittäjien palkat
TyEL-eläkevakuutettuja ovat 17-69 -vuotiaat työntekijät ja ei-määräävässä asemassa olevat yrittäjät (omistus enintään 30%). YT5 -laskelmassa palkanlaskentaa varten on erillinen taulukko, jossa palkat lasketaan työtehtävien mukaan. Työntekijä 8 h työpäivä maksetaan palkkaa 2150 tunnista vuodessa (172 h/kk), vaikka todellinen työssäoloaika on n. 1775 tuntia. Vastaavasti 7,6 h työtunnin työntekijä saa palkan 2015 tunnista (162 h/kk).

Palkkojen sivukulut (YT4 -laskelmassa)
Työntekijöiden ja TyEL-yrittäjien bruttopalkasta luontoisetuineen maksetaan erilaisia pakollisia sivukuluja n. 25 % ja tapaturmaherkillä aloilla jopa 30 %. Näiden lisäksi joudutaan maksamaan erilaisia työehtosopimuksista johtuvia lisiä ja sairausajan palkkoja, joita KELA ei täysimääräisenä korvaa työnantajalle. Niinpä sivukulujen osuudeksi lasketaan vähintään 36 % palkoista. Laskelmassa voit valita sivukuluprosentin haluamaksesi.

Luontoisedut

Yrittäjälle ja työntekijälle voidaan ottaa palkan lisäksi luontoisetuja, jotka ovat saajalleen veronalaista tuloa. Verottaja määrittelee vuosittain luontoisetujen arvot tai niiden laskentaperusteet.

 

Luontoisetuja ovat esimerkiksi:

 

  • ravintoetu (esim. lounasseteli) verotusarvo n. 150 €/kk, jokaiselle työpäivälle, myös loma-ajoille) 25% edun arvosta on verotuksessa vähennyskelpoista.
  • puhelinetu (verotusarvo 20 €/kk)
  • autoetu, jonka arvo riippuu ajoneuvon hinnasta, iästä, varusteista ja etuun sisältyvästä polttoaineesta
  • asuntoetu
  • autotallietu
  • työmatkaetu (työsuhdematkalippu)
  • polkupyöräetu

3.6 Eläkekulut 2023

YEL-vakuutusmaksu (työtulo) vaikuttaa tulevaan eläkkeeseen, KELAn sairaus- ja vanhempainpäivärahaan ja tapaturmavakuutuksien korvauksiin. YEL-vakuutusta kannattaa maksaa työtehtävääsi palkkaa vastaavaa summaa. Kun aloitat yrittäjänä ensimmäistä kertaa saat YEL-vakuutuksen hinnasta 22 % alennuksen neljän vuoden ajaksi (48 kuukautta).

  • YEL -vakuutus otettava, jos työtulo on vähintään 8575,45 € vuodessa. Et voi korvata vakuutusta vapaaehtoisilla eläkevakuutuksilla.
  • Työttömyyskassan jäseneksi voi liittyä, jos työtulo on vähintään 14 089 € vuodessa.

3.7 Muut henkilösivukulut

Yrityksen on otettava työntekijöilleen ja TyEL-yrittäjille työttömyys-, tapaturma- ja ryhmähenkivakuutukset sekä maksettava Verottajalle sairausvakuutusmaksua. Yrittäjälle itselleen ei YEL – vakuutuksen lisäksi ole muita pakollisia vakuutuksia, mutta erittäin suositeltavaa on yrittäjän taloudellisen turvan takia ottaa ainakin seuraavat vakuutukset:

  • Työ- ja vapaa-ajan tapaturmavakuutus ja työstä johtuvat ammattitaudit (ohjelma laskee valmiiksi).
  • Pysyvän työkyvyttömyyden vakuutus (ohjelma laskee valmiiksi).
  • Henkivakuutus henkilökohtaisella vastuulla olevien lainojen suuruisena (ohjelma laskee valmiiksi).

Halutessaan yritys voi ottaa työntekijöilleen henkivakuutuksen, jonka suuruus riippuu vakuutetun iästä ja vakuutussummasta.

Henkivakuutusmaksun ja pysyvän työkyvyttömyyden vakuutusmaksuja

Seuraavassa esimerkkejä henkivakuutusmaksun ja pysyvän työkyvyttömyyden vakuutusmaksun suuruudesta 100 000 € vakuutussummalle.

Ikä Henkivakuutus 100 000 € Pysyvä työkyvyttömyys 100 000 €
25 185 €/vuosi 85 €/vuosi
30 200 €/vuosi 145 €/vuosi
35 220 €/vuosi 250 €/vuosi
40 260 €/vuosi 430 €/vuosi
45 340 €/vuosi 730 €/vuosi
50 500 €/vuosi 1250 €/vuosi

Yrittäjän työttömyysturva
Yrittäjä voi liittyä Yrittäjäkassan jäseneksi. Jäsenmaksut ovat henkilökohtaisessa verotuksessa vähennyskelpoisia.

Jäsenmaksun ja päivärahan määrä 2023
Yrittäjän työtulo vuodessa Jäsenmaksu Päiväraha
20 000 € 298 €/vuosi 1158 €/kk
25 000 € 403 €/vuosi 1345 €/kk
30 000 € 508 €/vuosi 1533 €/kk
35 000 € 613 €/vuosi 1720 €/kk
40 000 € 718 €/vuosi 1894 €/kk
45 000 € 823 €/vuosi 1977 €/kk
50 000 € 928 €/vuosi 2060 €/kk

3.8 Muut henkilöstökulut

Sisältävät henkilöstöön sisältyviä kuluja esim. koulutuksen, virkistystoiminnan, kahvi- ja ruokatarjoilun (sisältää myös ruokaedun "lounasseteleiden" kustannukset), henkilökunnan muistamiset ja lahjat, harrastustoiminnan, työvaatteet ja suojavälineet, työterveyshuollon sekä rekrytointikustannukset.

Virkistys- ja harrastustoiminta
Voidaan tukea enintään 400 €/työntekijä ja sen tulee kohdistua koko henkilöstöön, ei ainoastaan esim. yrittäjiin.

Työterveyshuolto
Työterveyshuollon kuluja aiheuttavat sekä työntekijät että yrittäjät. Tavanomaiseksi työterveyshuollon kuluksi kannattaa varata 250 €/henkilö. Osan työterveyskuluista maksaa KELA (katso tarkemmin käynnistäminen).

Työvaatteet ja suojavälineet
Siistit ja yhdenmukaiset työvaatteet yrityksen painatuksilla ovat osa yrityskuvaa. Esimerkkejä työvaatteiden kustannuksista alv 0 %:

  • Työvaatteet: haalarit noin 30 €, housut ja takki noin 60 - 150 €, turvajalkineet noin 50 - 150 €. Työntekijää kohden vähintään kahdet vaatteet.
  • Painatukset työvaatteisiin alkaen 5 €/kpl.
  • Työvaatteiden pesettäminen esim. haalarit n. 3,5 - 5 €/kpl. Pesu kerran viikossa maksaa vuodessa (47 vkoa) 165 - 235 €. Hintaan vaikuttavat määrä sekä mahdollinen noutopalvelu.

3.9 Toimitilakustannukset

Yleisesti ottaen paras tapa aloittaa liiketoiminta on vuokrata toimitilat ellet omista jo valmiiksi sopivaa liiketilaa. Monessa liiketoiminnassa liiketilan sijainti on avaintekijä, joten omat tilat väärällä liikepaikalla ei tuo menestystä. Etenkin vähittäiskaupan alalla liiketilojen omistaminen käy yhä harvinaisemmaksi, sillä liikkeenharjoittajat haluavat turvata itselleen mahdollisuuden vaihtaa liikepaikkaa sekä käyttää yrityksen varat liiketoiminnan kehittämiseen eikä kiinteistösijoitukseen. Varaa rahoitus myös takuuvuokraan, jota vuokranantaja vaatii 1–3 kuukaudelta. Takuuvuokran saat takaisin vasta vuokra-ajan päätyttyä. Palovakuutusmaksun suuruuden ohjelma laskee automaattisesti palovakuutettavan omaisuuden arvon perusteella.

Business Tampere auttaa toimitilojen etsinnässä: www.businesstampere.com/fi/investoinnit/yritys...

Mikäli tarkkoja hintatietoja ei ole, voidaan laskelmissa käyttää seuraavia keskimääräisiä hintoja.
Hinnat €/m² alv. 0% ilman hoitokuluja, sähköä yms.

Keskimääräisiä vuokrien hintoja €/m² alv.0%. LIIKETILAT TEOLLISUUSTILAT TOIMISTO
Tampere 13 - 25 5 - 10 10 - 20
Tampereen ydinkeskusta 30 - 80 - 25 - 50
Kangasala, Lempäälä, Nokia, Orivesi, Pirkkala, Vesilahti ja Ylöjärvi 8 - 20 4 - 9 8 - 15
Lempäälän Ideapark 20 - 40 - -
Toimitilojen käyttökustannuksia (alv 0 %)
  • Sähkö: Yleissähkön kokonaishinta perus-, energia ja siirtomaksuineen on noin 0,20 €/kWh. Sähkön kustannus lasketaan seuraavasti: sähkölaitteiden tehot (kW) x käytettävät tunnit x 0,20 €.
  • Lämmitys: Lämmityksen vuosikustannuksena 15 – 30 €/m² lämmitystavasta, rakennuksesta ja käytöstä riippuen. Korkea hallitila lisää lämmityskuluja 20-30 %/m².
  • Vesi: Talousveden hinta vaihtelee paljon, hinta keskimäärin 3,7 €/m³. Veden kulutus kevyessä teollisuudessa, toimistoissa ja kaupoissa veden kulutus on n. 25 l/hlö/vrk eli noin 34 €/hlö/vuosi.
  • Jäte: Sekajätteen nouto maksaa 600 – 660 l säiliössä noin 20 €, 240 l säiliössä n. 10 €. Biojätteen nouto maksaa 140 – 240 l säiliössä n. 10 €/kerta.
  • Siivous: Siivous noin 40 - 50 €/h. Arvioi käytettävä aika vuodessa.
  • Vartiointi: Hälytysten valvonta 400 - 1800 €/vuosi, kiertävä valvonta (piirivartiointi) alkaen 2500 €/kk. Murtohälytinlaitteistot alkaen 500 € + asennus.

3.10 Leasingrahoituskulut (liikekäyttö)

Leasingvuokraus on pitkäaikaista kaluston vuokrausta (2 – 5 vuotta), jossa laite saadaan käyttöön pienellä kuukausivuokralla, mutta ensimmäinen kuukausierä on korkeampi yleensä n. 20 % hankintahinnasta. Laitteen jälleenmyyntiarvo määritellään sopimuksentekohetkellä prosentteina ostohinnasta. Vuokra-ajan jälkeen laite palautuu vuokranantajalle tai vuokralainen joutuu sen myymään, sopimuksesta riippuen. Vuokrauksen korko on 1 - 2 % korkeampi kuin pankkilaina. Leasingissa arvonlisävero saadaan vähentää kuukausittain. Vuokraamalla talouden tunnusluvut näyttävät paremmalta, mm. sijoitetun pääoman korkotuotto on suurempi ja velkaa vähemmän. Vuokraaminen myös säästää vakuuksia. Raha ei sitoudu koneisiin, vaan pääomat ovat kokonaan liiketoiminnan käytössä. Huomioi leasingia käytettäessä irtisanomis- ja purkamisehdot. Sopimussakko sopimuksen ennenaikaisesta irtisanomisesta voi tulla kalliiksi. Lue lisää: rahoitus -> Leasing ja osamaksu.

3.11 Ajoneuvokulut tilikaudella, liikekäyttö

Liiketoiminnan käytössä olevien työkoneiden ja ajoneuvojen kustannukset. Työntekijöiden yksityiskäytössä olevat työsuhdeajoneuvot merkitään kohtaan Työsuhdeajoneuvojen kustannukset.

3.12 Atk-laitekulut ja ohjelmistokulut

Toimisto-ohjelmisto alk. 62 €/vuosi/käyttäjä. Verkkokauppaohjelmistot noin 400 - 800 €/vuosi. Lisäksi mahdollinen asennus ja räätälöinti kotisivuille maksaa 200 - 1000 €.

3.13 Muut kone- ja kalustokulut tilikaudella, liikekäyttö alle 3 vuotta

Laite- ja kalustovuokrat ja leasingit kiinteällä kuukausivuokralla ilman jäännösarvoa. Pienhankinnat ja hankinnat joiden käyttöikä on alle 3 vuotta voidaan vähentää verotuksessa kuluna:

  • Pienhankinnat esim. käsityökalut, pienlaitteet, puhelimet, joiden hinta on enintään 1200 € alv 0 % ja arvo yhteensä 3600 €/vuodessa alv 0 %.
  • Koneet ja laitteet joiden todennäköinen taloudellinen käyttöaika on alle 3 vuotta. Ei ylärajaa hinnalle.

3.15 Matkakustannusten korvaukset vuonna 2023

Arvio vuosittaisista matkakustannuksista. Matkustuksesta aiheutuvat muut kulut merkitään kohtaan Matkakulut tilikaudella. Verotuksessa avoimen-, kommandiitti- ja osakeyhtiön omistajille matkakulut maksetaan matkalaskua vastaan rahana ja kilometrikorvaukset sekä päivärahat ovat verovapaita korvauksia. Ammatin- ja liikkeenharjoittajat (T:mi) eivät saa maksaa kilometri- ja päivärahoja itselleen rahana, vaan ne vähennetään matkakuluvähennyksinä henkilökohtaisessa verotuksessa vuosittain. Matkalaskut ja/tai ajopäiväkirja kannattaa laatia huolellisesti. Matkalaskulomakkeen löydät Yritystulkin lomakkeista.

  • Kilometrikorvaus oman auton käytöstä 53 senttiä/km + lisämatkustajasta 4 senttiä/km.
  • Kokopäiväraha 48 € yli 10 h matkasta yli 15 km päähän toimipaikasta ja yli 5 km päähän kotoa.
  • Osapäiväraha 22 € yli 6 h matkasta yli 15 km päähän toimipaikasta ja yli 5 km päähän kotoa.
  • Yömatkaraha 15 €, jos matkayöpymisestä ei aiheudu majoittumiskuluja yritykselle.

3.16 Edustusmenot

Edustuksena pidetään vieraanvaraisuudesta aiheutuneita kuluja, jotka kohdistuvat asiakkaisiin, liiketuttaviin tai muihin yrityksen elinkeinotoimintaan liittyviin henkilöihin. Edustusmenoja ovat edustustilaisuudet, -lahjat tai –matkat. Edustusmenojen määrästä 50 prosenttia on vähennyskelpoista menoa. Arvonlisäverovähennystä edustuskuluista ei saada lainkaan.

3.17 Markkinointikulut

Markkinoinnin kustannukset riippuvat harjoitettavasta liiketoiminnasta. Vähimmillään markkinointi maksaa käyntikortin ja yrityksen liikemerkkikustannusten verran.

Markkinoinnin kustannuksia (alv 0 %)
  • Käyntikortin painatus maksaa 50 - 300 €.
  • Liikemerkin (logon) ja lomakkeiden suunnittelusta mainostoimisto laskuttaa noin 400 €.
  • Peruskotisivut maksavat 250 - 1000 €, mutta laadukkaat mainostoimistolla teetetyt kotisivut maksavat 2500 - 10 000 €. Kustannuksia tulee levytilan ja/tai ohjelmiston vuokrasta kotisivunpalveluntarjoajalta 40 – 400 €/vuosi. Lisäksi kustannuksia voi tulla sivujen ylläpidosta 40 - 100 €/h.
  • Mainosvalon minimihinta on 500 €. Suurikokoisesta viiden neliömetrin uudesta valomainoksesta joutuu maksamaan 1500 – 2000 € + asennuskulut. Mainosvaloja voit ostaa myös käytettyinä. Mainospinta kuitenkin joudutaan ostamaan uutena, sillä teippaaminen vanhan tilalle harvoin onnistuu.
  • Mainosvideoiden hinnat 1000 - 10 000 €. Lyhyt ammattilaisen tekemä mainosvideo noin 2000 - 3500 €.
  • Teippaukset noin 50 €/m2 ja asennus noin 50 €/h. Lisäksi mahdolliset suunnittelukulut.
Radion ja verkkosivujen mainoshintaesimerkkejä (alv 0 %)
  • Valtakunnalliset kaupalliset radiot (mainos arkena klo 6 - 21): suosituimmat kanavat noin 100 - 450 €/30 sek mainos. Myydään yleensä kohderyhmäkauppana, jolloin mainos soi eri radiokanavilla. Mainoksen tekokustannukset alkaen 200 €.
  • Paikallisradiot: hinnoittelu 16 - 60 €/30 sek ja yleisesti mainos tehdään samaan hintaan.
  • Digitaalinen markkinointi: Hakusanamainonta netissä (esim. Google): perustuu klikkihinnoitteluun (CPC) eli maksetaan vain, kun netissä klikataan linkkiäsi. Hinta vaihtelee 0,10 – 10 €/kpl avainsanasta riippuen. Kustannuksia voi rajoittaa asettamalla klikkauksille kappalemääräinen raja.
  • Sosiaalinen media: maksat joko mainosnäytöistä tai ainoastaan mainosta klikanneista. Voit kohdistaa mainoksesi esimerkiksi asuinpaikan, sukupuolen, iän, harrastusten ja kiinnostusten mukaisesti. Voit itse määrittää mainosbudjettisi päivä-, viikko- tai määräkohtaisesti esim. 1 €/päivä tai 30 €/kk, ylärajaa ei ole.
  • YouTube: mainoksen hinta keskimäärin 0,22 €/näyttö, maksat vain jos mainostasi katsotaan yli 30 sekuntia.
  • Display -mainonta: Banneri 300x600 px iltalehti.fi -verkkosivuilla noin 23 €/CPM (1000 mainosnäyttöä).
Sanomalehtien ilmoitushintoja (alv 0 %)

Esimerkkejä sanomalehtien ilmoitushinnoista arkena sisäsivuilla tekstissä alv 0 %:

  • Aamulehti: A-osassa 150 x 66 mm 1790 € ja 150 x 180 mm 4905 €.
  • Helsingin Sanomat: 150 x 66 mm 3377 € ja 150 x 180 mm 9456 €
  • Maaseudun Tulevaisuus: väri-ilmoitus 4,95 €/pmm. Ilmoitus 140 x 180 mm noin 2673 €.
  • Ilmaisjakelulehdet ja paikallislehdet: 1,0 – 2,3 €/pmm, ilmoitus leveys 3 palstaa (117 - 141 mm) x 180 mm 540 € - 1242 €.

Lehti-ilmoituksen valmistaminen maksaa 10 - 200 €. Ilmoittelussa kannattaa hyödyntää toistoalennukset, yleensä vähintään 20 %.

Esimerkki ilmoitushinnan laskennasta
Ilmoitushinnan laskenta = palstamäärä (kpl) x korkeus (mm) x hinta

Esim. 3 palstaa leveä x 180 mm korkea x hinta 2,0 €/pmm = 3x180x2 = 1080 €. Ilmoituksen 3 palstan leveys lehdestä riippuen noin 117-141 mm.

Palstamillimetri (pmm)
Sanomalehti on jaettu palstoihin, jotka ovat leveydeltään lehdestä riippuen noin 39-47mm. Ilmoitushinta ilmoitetaan palstamillimetrinä (pmm), joka tarkoittaa yhden palstan levyistä ja millimetrin korkuista ilmoitusta esim. 39x1mm.

TV-mainonta (alv 0 %)

TV -mainonta myydään yleisesti kohderyhmäkauppana eli valitaan kohderyhmä esim. ikä ja sukupuoli.   

Esim. 20 x 10 sekunnin mainos MTV3:lla ja Katsomossa. 
Hinta Pirkanmaalla 3500 €, kontaktimäärä 427 000.

TV -mainoksen teettäminen mainostoimistossa alkaen 3000 €.

Musiikin esittäminen (alv 0 %)
Asiakas-, työ-, palvelu- tai liiketiloissa soiva musiikki on maksullista. Jos tiloissasi tai puhelinvaihteessasi soi äänitemusiikkia (esimerkiksi radiosta, televisiosta, nauhalta, äänilevyltä, tietokoneelta tms. tavalla) tulee lain mukaan maksaa tekijänoikeuskorvaus. Tekijänoikeuskorvauksia maksetaan Gramexille ja Teostolle. Voit hankkia luvat taustamusiikin esittämiseen yhdestä osoitteesta www.musiikkiluvat.fi.

Esimerkkejä taustamusiikin hinnoittelusta

Esimerkkejä taustamusiikin esittämisestä asiakastiloissa:

  • kauneuden- ja terveydenhoito 264 €/vuosi (30m²)
  • myymälä 442 €/vuosi (100m²)
  • myymälä 581 €/vuosi (150m²)
  • ravintola ja kahvila 594 €/vuosi (50 asiakaspaikkaa)
  • ravintola ja kahvila 1072 €/vuosi (100 asiakaspaikkaa)
  • lounasravintola 750 €/vuosi (100 asiakaspaikkaa)
  • kuntosali 1032 €/vuosi (500m²)
  • taksi 87 €/vuosi

Yleisradiovero (Yle-vero)
Osakeyhtiöt, osuuskunnat, yhdistykset ja säätiöt joiden verotettava tulo on vähintään 50 000 € maksavat YLE- veroa. Avoimien ja kommandiittiyhtiöiden sekä asunto-osakeyhtiöiden ei tarvitse maksaa yleisradioveroa. Veron määrä on 140 - 3000 € riippuen verotettavista tuloista. Yle-vero on 140 € + 0,35 % 50 000 € ylittävistä verotettavista tuloista.

3.18 Tutkimus- ja tuotekehityskulut (YT5 -laskelmassa)

  • Tavaramerkki 225 €, voimassa 10 vuotta
  • Mallioikeus alkaen 250 €, voimassa 5 vuotta
  • Patentin hakemusmaksu 400 €, julkaisumaksu 400 € ja vuosimaksu 200 € (1-3 vuotta). Käytännössä hakemiseen on käytettävä patenttitoimistoa, kustannus vähintään 2000 €.
  • Hyödyllisuusmalli 250 €, voimassa 1 - 4 vuotta.

3.19 Hallintopalvelut

Hallintopalveluihin kuuluvat taloushallintopalvelut, lakiasiapalvelut ja työvoiman vuokraus.

Taloushallintopalveluiden hintoja (alv 0 %)

Kirjanpidon hintoja

 Tositteiden määrä  Hinta vuodessa
 1 - 30 kpl/kk  380 - 700 €
 30 -100 kpl/kk  1000 - 2150 €
 100 - 200 kpl/kk  2000 - 4000 €
 200 - 400 kpl/kk  4000 - 8000 €

Hinnoissa on toimistokohtaisia eroja, halvimmissa hintaan sisältyy vain kirjaamistyö. Kalliimmissa toimistoissa kirjanpitoon sisältyy tulosseuranta, alv-laskenta sekä yrittäjän neuvonta. Kirjanpidon kustannuksia alentavat sähköiset taloushallintajärjestelmät. 

Veroilmoitus
Toiminimi noin 120 €
Kommandiitti-/avoinyhtiö noin 190 €
Osakeyhtiö noin 200 €

Palkanlaskenta
Kuukausipalkkaisen työntekijän tai yrittäjän palkanlaskenta ja tulorekisteri-ilmoitus yhteensä 300 €/vuosi.
Yhden työntekijän palkanlaskenta 10-15 €/kpl
Tulorekisteri-ilmoitus 15 €/kpl

Tilinpäätös
Toiminimi 150 - 180 €
Kommandiitti-/avoinyhtiö 180 - 220 €
Osakeyhtiö 250 - 350 €

Tilintarkastus
Mikroyrityksen tilintarkastus maksaa noin 500 - 2000 €.

Tilintarkastus on pakollinen, jos sinulla on osake-, kommandiitti-, avoin yhtiö tai osuuskunta ja jos kaksi seuraavista ehdoista täyttyy sekä päättyneellä että sitä edeltäneellä tilikaudella:

  • yrityksesi liikevaihto on yli 200 000 euroa
  • yrityksesi taseen loppusumma on yli 100 000 euroa
  • yrityksesi palveluksessa on keskimäärin yli kolme henkilöä.

Hinnat esimerkkihintoja alv. 0 %.
 

Työvoiman vuokraus on järkevä tapa ottaa ensimmäinen työntekijä tai käyttää silloin, kun on kysymyksessä tilapäinen ruuhka, sijaisuus tai lomitus. Kustannukset on helposti ennakoitavissa ja työsuhde voidaan päättää myös ennakoitua aiemmin. Työvoima on 10 - 20 % kalliimpaa kuin oma työntekijä, mutta etuja ovat:

  • Kulujen budjetointi on helppoa, kustannus on kiinteä sisältäen kaikki kulut.
  • Työvoiman saatavuus on nopeaa ja tarve voi olla minkä pituinen tahansa.
  • Tarvittaessa työntekijä voidaan vaihtaa sopivampaan kesken sopimuskauden.
  • Hyvän työntekijän löytyessä voidaan henkilö palkata jatkuvaan työsuhteeseen.
  • Sairauslomista ei tule kustannuksia.

3.20 Tiedonhankinta

Ammattitaidon ylläpitämiseksi voit tilata yrityksellesi alasi ammattilehdet sekä asiakkaita tai omaa tiedonhankintaasi varten aikakausilehtiä ja sanomalehtiä yrityksesi osoitteeseen. Jäsenmaksuja ovat esim. Suomen Yrittäjien jäsenmaksu 175 € (1 hlö), 260 € (2-3 hlö) ja Veronmaksajain Keskusliiton jäsenmaksu 69 € (0-9 hlö).

3.21 Tieto- ja rahaliikenteen kulut

Tietoliikenne- ja pankkiyhteyskulut ja laitteet (alv 0 %)
  • Nettiliittymän vuosimaksu n. 360 € (30 €/kk).
  • Puhelinliittymä 240 €/vuosi, myös hälytinjärjestelmä voi tarvita oman liittymän.
  • Yritystili pankissa 100 - 300 €/vuosi sisältäen verkkopankin, viitemaksut ja pankkikortin.
  • Maksupäätteen hinta alkaen n. 290 € tai vuokrattuna alkaen n. 300 €/vuosi. Lisäksi avausmaksu noin 50 €.
  • Mobiilimaksupääte: Tabletilla, puhelimella tai tietokoneella käytettävät maksupäätteet alkaen 49 € ja välityspalkkio maksamisesta 1,5 - 2,75 %. Ei kuukausi tai vuosimaksua.
  • Mobiilimaksaminen esim. MobilePay ja Pivo. MobilePay aloitusmaksu 99 €. Hinta/tapahtuma maksaa 0,75 - 0,35 % ostoksen arvosta. Provisio pienenee portaittain tapahtumien lisääntyessä.  
  • Korttimaksut yritykselle: Debit -korteissa enintään 75 senttiä ja vähintään 4 senttiä/vastaanotettu korttimaksu. Kun ostoksen arvo nousee 13 euroon hinta muuttuu prosentuaaliseksi (0,31% ostoksen arvosta) kuitenkin enintään 75 senttiä. Credit -korteissa (Visa ja Master Card) myyjältä peritään loppusummasta riippumatta 0,9 % ostoksen arvosta tai 4 senttiä tapahtumalta. Muut luottokortit voivat olla 0,3 - 3% kalliimpia.
  • Kassa: peruskassakone alkaen 279 €, kassajärjestelmät alk.1350 € + ohjelmisto alk. 19,90 €/kk.
  • Käteiskassan tilitys pankissa alkaen 4 € kerta. Setelien tilitys on kolikoita halvempaa. Talletusautomaatilla 2,5 € +0,75% talletuksen arvosta.
  • Laskutusohjelma, jossa sähköinen laskutus alkaen 480 € vuodessa.
  • Rahahuolto liikkeeseen eli käteiskassan nouto ja vaihtorahojen tuonti 2 kertaa viikossa alkaen 850 € vuodessa. Palvelua myyvät valtakunnalliset vartiontiliikkeet.
  • Verkkokaupan maksuliikenteen palveluntarjoaja ("verkkopankkinapit") 300 - 600 €/vuosi.

3.22 Vakuutukset

Yrityksen toiminnan vakuutukset ovat vapaaehtoisia ellei tuotantovälineitä ole hankittu ulkopuolisella rahoituksella. Tällöin rahoittaja edellyttää ainakin omaisuusvakuutuksen hankkimista. Käytännössä yrityksesi tulee hankkia vähintään vastuu- ja oikeusturvavakuutus. Muita tarpeellisia vakuutuksia ovat omaisuusvakuutus, keskeytysvakuutus sekä konerikko- ja kuljetusvakuutus. Vakuutuksen hintaan vaikuttaa yrityksen toimiala ja toiminnan laajuus. Esimerkiksi kampaamotoiminnan riski on matala rakentamiseen verrattuna.

Hintaesimerkkejä vakuutuspaketista, johon sisältyvät omaisuus-, vastuu-, oikeusturva- ja keskeytysvakuutukset, kun yrityksen liikevaihto on 75000 €:

  • Kampaamo- ja kauneudenhoito alkaen 200 €
  • Verkkokaupat alkaen 300 €
  • Kodinkoneiden korjaus alkaen 400 €
  • Rakennus- ja asennustyöt alkaen 600 €

3.23 Toimistokulut

Toimistokuluihin sisältyvät toimistotarvikkeet ja – koneet hankintahinnasta riippumatta, jos niiden käyttöikä on alle 3 vuotta. Tarkista, että laitekuluja ei sisälly kohtaan 12 tai 13.

3.24 Kokous- ja neuvottelukulut

Em. kuluihin sisältyvät työaikana asiakkaiden, tavarantoimittajien, viranomaisten tms. tai oman henkilökunnan kesken pidettyjen tilaisuuksien kulut.

3.25 Työsuhdeajoneuvojen kustannukset/Ajoneuvokulut, yksityiskäyttö

Tarkoittaa työsuhdeautojen kustannuksia eli autoja, jotka eivät ole liiketoiminnan käytössä. Näiden kuluista ei voida vähentää arvonlisäveroa.

3.26 Yrityksen rekisteröintimaksut ja lainojen toimitusmaksut

Yrityksen rekisteröintimaksut kaupparekisteriin (rekisteröintimaksut ovat arvonlisäverovapaita):

  • Osakeyhtiön ohjattu perustaminen YTJ-palvelussa (ei osakepääomaa) 240 €
  • Osakeyhtiön perustamisilmoitus verkkopalvelussa 320 €
  • Osakeyhtiön perustamisilmoitus papereilla 380 €
  • Yksityinen elinkeinonharjoittaja (toiminimiyrittäjä) 60 €
  • Avoimen yhtiön ja kommandiittiyhtiön perustamisilmoitus 240 €
  • Osuuskunta 380 €

Pankkilainojen toimitusmaksut (järjestely-/nostopalkkiot) ovat rahoittajasta riippuen 0,5 - 2,5 % lainan määrästä, jolloin esim. 100 000 € lainan toimitusmaksu on 500 - 2500 €.

3.27 Myyntisuorite -laskutustuntien määrä vuodessa

Laskutustuntien määrä on noin 1300 - 1500 h vuodessa/työntekijä. Tuntiveloitustyötä tekevän yrittäjän tunteja vievät myös myynti, tarjouslaskenta, tilaukset, taloushallinto, työnsuunnittelu, koneiden huollot ja siirrot, siivous yms. Yrittäjän tuntihintaa laskettaessa suurimmat virheet tehdään laskutukseen oikeuttavan ajan arvioinnissa, jos laskutustuntimäärä arvioidaan liian suureksi ja hinta pieneksi niin seurauksena on kannattavuusongelmia ja/tai pitkiä työpäiviä. Laskutustuntien todelliseen määrään vaikuttaa mm. logistiikka, tavarantoimittajien- ja alihankkijoiden ongelmat, konerikot, reklamaatiot, sairauspoissaolot, perhevapaat, arkipyhien määrä, koulutukset yms. Hyvällä työnsuunnittelulla ja riskeihin varautumisella saadaan laskutustunteja lisättyä.

Tampereen kaupunkiseudun elinkeino- ja kehitysyhtiö Business Tampere Oy
businesstampere.com

 

Aloittavien yritysten neuvonta:
Uusyrityskeskus Ensimetri

Ajanvaraus  050 565 8000

www.ensimetri.fi

Copyright JDC Kehitys Oy - All Rights Reserved - Lisätietoa evästeistä
Emme vastaa virheellisten tietojen aiheuttamista vahingoista. Lisätietoa.

mail_FILL0_wght400_GRAD0_opsz48.svgprint_FILL0_wght400_GRAD0_opsz48.svg       yritystulkki-logo-footer-valkoinen.png